界面新闻记者 |
界面新闻编辑 | 江怡曼
近日，天眼查APP显示，重庆融达科技发展有限公司（下称重庆融达）被恒丰银行重庆渝北支行申请破产，经办法院为重庆第五中级人民法院，案号为（2024）渝05破申635号。目前为破产审查阶段。
值得注意的是，重庆融达是华澳信托实际控制人重庆财信企业集团（下称重庆财信集团）的全资子公司。
年报显示，华澳信托目前有两家股东，其中重庆融达持股比例50.01%，重庆财信集团持股比例49.99%，后者为华澳信托实际控制人。
那么，什么是破产审查阶段？重庆融达是否会破产？
上海正策律师事务所魏峻军律师向界面新闻记者表示，根据法律规定，破产由债务人所在地人民法院受理。既可以由债权人提出申请，也可以由债务人自己提出申请。债权人提出申请的，法院要在5日内通知债务人，并且在15日内裁定是否受理。
“根据经验，法院受理破产申请是比较重要的一个环节。法院受理后，债务人进行的个别清偿行为无效。一般来说，债务人不会提出异议，除非能够提交相关财务报表证明自己有能力清偿。”魏峻军表示。
与此同时，界面新闻发现，今年8月，华澳信托和法人代表吴瑞忠已被上海浦东新区人民法院发布限制消费令。而重庆财信集团已在今年3月就被上海市长宁区人民法院列为失信被执行人。
界面新闻查阅华澳信托过往司法诉讼案件发现，2021年重庆财信集团相关公司就部分债权发布收益权转让，华澳信托为与投资者签订收益权回购协议，承诺无条件不可撤销地受让或指定第三方受让投资者持有的标的资产收益权。前述债权多为重庆财信集团对一些建筑装修类公司的债权收益权。
随后，重庆财信集团陷入财务困境，投资者转为起诉华澳信托要求履约，案件类型为债权转让纠纷。
天眼查APP显示，类似涉华澳信托的债权转让合同纠纷有7起，其中2起已有生效判决结果，均为投资者胜诉。投资者除了自然人以外，还有一家金融机构，为兴业资产管理有限公司（下称兴业资管）。兴业资管与华澳信托、成都赵建堡环保设备有限公司等相关债权转让合同纠纷于2024年8月1日在福建中级人民法院开庭，目前暂未判决。
以已出结果的投资者案件判决书（（2023）沪0115民初41719号）为例，上海浦东法院判决：
1被告华澳信托于本判决生效之日起十日内支付原告陆某转让款3,400万元；
2若被告华澳信托未按期履行上述第一项付款义务的，原告陆某有权就被告重庆财信房地产开发集团有限公司（下称重庆财信房地产）质押给原告陆某的800万股“财信发展”股票（证券代码为000838）与被告重庆财信房地产协议折价，或将该等股票拍卖、变卖，所得价款在上述第一项中被告华澳信托的付款义务范围内享有优先受偿的权利。若所得价款超过3,400万元的，则超过部分归被告重庆财信房地产所有；若所得价款不足清偿上述债务的，不足部分由被告华澳信托继续清偿；
3被告重庆财信集团对上述第一项下被告华澳信托对原告陆某的债务向原告陆某承担连带保证责任，被告重庆财信集团承担保证责任后，有权在其承担保证责任的范围内向被告华澳信托追偿。
负有金钱给付义务的当事人如未按判决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
该案案件受理费和诉讼保全费合计216,800元，由被告华澳信托、被告重庆财信集团、被告重庆财信房地产负担。
2024年8月，陆某向上海浦东法院申请恢复执行，华澳信托和法人代表吴瑞忠因此被限消。
已生效的另一案件金额为2900万元，结果同样为华澳信托败诉，相关收益权回购协议签订时间也是2021年。相关案件判决书显示，华澳信托在后期还为控股股东关联公司的债权转让出具了相应的承诺函。
华澳信托并非像其他已发生风险的信托公司一样违规为股东自融，用的方式为控股股东做相关债权收益权回购，被判承担连带清偿责任。
界面新闻采访多位律师发现，穿透股权后，重庆财信集团为华澳信托的唯一股东，在不违法的前提下安排其去做回购，目前暂未有对特定对象的伤害。
那么，作为一家信托公司，华澳信托是否需要将前述行为做信息披露，是否属于关联交易？因此产生的或有负债有多大？
但是，华澳信托把2020年、2021年、2022年的年报做了“隐藏”。即在官网挂年报，但需要输入密码才能阅读年报全文。
界面新闻仅能查阅其作为银行间市场会员在银行间市场披露的2020年、2021年、2022年审计报告，即基础财务数据。而前述已有的案件显示，相关收益权协议签订时间为2021年。2023年，华澳信托官网披露的年报没有设置密码，在年报披露季时可正常查看。但9月30日，界面新闻发现该年报无法在官网正常加载显示。
原银保监会2020发布的《关于废止和修改部分规范性文件的通知》文件显示，将《中国银行业监督管理委员会关于印发的通知》（银监发〔2005〕1号）第二十三条修改为“信托投资公司应当将书面年度报告全文及摘要备置于公司主要营业场所，供客户及相关利益人查阅。信托投资公司应将年度报告全文登载于本公司的网站上，将年度报告摘要刊登在至少一种具有较大影响力的全国性报纸上。”
该规定未描述报告全文的登载方式是否需要密码。同样设置密码的还有中铁信托。2023年，中铁信托是全行业唯一一家在官网公布年报设置密码的信托公司。截至目前，监管未对该行为作出行政处罚，因此无法定性为“违规”。
财报数据显示，2020年至2023年四年间，华澳信托营业收入分别为10.37亿元、8.28亿元、1.31亿元和6034.61万元，净利润分别为4.24亿元、3.26亿元、-9.67亿元和-4.31亿元。
其中，在2023年财报中华澳信托披露了前述兴业资管作为原告的债权转让合同纠纷一案，属于公司固有业务方面重大未决诉讼的6起案件之一。
财报显示，原告为兴业资产管理有限公司，起诉华澳信托、重庆易用物资有限公司、重庆财信企业集团有限公司债权转让合同纠纷一案，收到起诉材料时间为2022年9月26日，诉讼标的约20909.83万元。
华澳信托的自有资产不良率也相当惊人。按信用风险资产五级分类，2023年，华澳信托不良资产达52.27亿元，不良率高达55.34%，较年初的54.42%进一步上升。
另据披露，股东重庆财信集团和重庆融达所持公司100%股权被采取诉讼保全措施，共对应出资额25亿元。
公开资料显示，重庆财信集团为大型综合企业集团，实控人为卢生举，成立于1997年，发展至今，业务涉及六大经营板块，分别为城市基础设施建设、房地产开发与运营、化工产品生产与销售、金融投资控股、环境保护与污染治理，物业管理服务。旗下地产板块——上市公司财信发展曾与龙湖、金科等被视为重庆本土房企“五虎”。
近年来房地产行业整体经营艰难、融资环境恶化，财信集团也不例外。去年4月，因财信集团出现流动性困难，发生其他业务违约及诉讼情况，恒丰银行重庆分行宣布财信集团贷款提前到期并于2023年4月7日发起执行申请，截至目前融资余额为44.42亿元。